Как правильно оформить заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры?

Возможность вернуть подоходный налог за последние и/или последующие года предоставляется владельцам приобретенного недвижимого имущества. Что для этого необходимо сделать, куда обратиться и какую документацию потребуют предоставить? Эти вопросы волнуют почти всех претендентов на возврат НДФЛ, после покупки жилой или земельной площади. Рассмотрим данную тему более подробно.

Условия возврата НДФЛ

НДФЛ – обязательный налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы ежемесячного официального заработка. В некоторых случаях взимается налог кратный 9, 15, 30, 35 процентам от заработной платы.

Вычитаемые государством денежные средства из зарплаты возвращаются их плательщикам в размере 13% от реальных затрат на покупку квартиры, но не превышающие 2 млн. рублей.

Например, гражданин К. стал обладателем 2-комнатной квартиры за 2,2 млн. рублей. Ему полагается возврат налогового вычета в размере 260 тыс.рублей (2 млн. рублей*13%). Остальные 200 тысяч из стоимости жилой площади не попадают в расчет, т. к. допустимая величина возврата не может превышать 260 тысяч рублей.

Та же формула расчета будет применена, если стоимость квартиры менее 2 млн. рублей. Однако оставшуюся допустимую сумму до 2 млн. р. можно будет использовать при покупке другой недвижимости.

Например, гражданка Т. за 1,5 млн. рублей получила в собственность недостроенный дом. Сумма возврата НДФЛ в данном случае составит 195 тысяч рублей (1,5 млн. р.*13%). Через некоторое время гражданка Т. приобретает комнату в общежитии за 600 т. р., но допустимый лимит для расчета возврата налогового вычета составляет 500 т. р. Итого, вернут ей 65 тысяч. Сумма всех причитающихся выплат составляет 260 т. р., что соответствует ее предельно допустимой величине.

Кто и при каких условиях может вернуть НДФЛ при покупке квартиры:

• лицо, официально трудоустроенное в организации, отчисляющей с его заработной платы 13% налог на поддержку государства;
• семья, хотя бы один член которой попадает под вышеописанное требование;
• пенсионеры, проработавшие предыдущие 3 года и попадающие под требования первого пункта;
• владелец квартиры и соответствующих документов о регистрации данного факта.

Важно знать! Даже если человек является бывшим собственником недвижимого имущества, он все равно имеет право на возврат НДФЛ.

Способы возвращения налога

Существуют всего два способа возврата НДФЛ при покупке квартиры:

• Через рабочую организацию

Сотрудник при покупке квартиры, официально оформленный и получающий заработную плату, имеет возможность обрести законный имущественный вычет после предоставления в бухгалтерию определенных документов, доказывающих право на возврат НДФЛ на доходы. В расчетном отделе при начислении зарплаты 13% налог не будет взиматься до тех пор, пока размер причитающихся налоговых выплат не достигнет нужного значения.

Положительные стороны в данном способе это:

• ощутимая прибавка к ежемесячному доходу;
• быстрый срок начала ее получения.

Отрицательные проявления будут связаны с ежегодным посещением налоговой инспекции за уведомлением для бухгалтерии и, если за рабочий год не вернется полный размер вычета, процесс может затянуться на довольно долгий срок. Поэтому такой вариант выгоден только тем лицам, чей доход достаточно высок для быстрого возврата полагающегося НДФЛ.

• Личное посещение налоговой инспекции

Подготовив весь необходимый пакет документов для возврата подоходных вычетов и, сдав их на проверку инспектору, окончательный ее результат может стать известен по истечении 3-х месяцев. После положительного итога проверки придется посетить налоговую повторно для написания заявления о переводе денежных средств на указанные реквизиты (счет, карту). Выплата производится в течение 1 месяца с момента подачи заявления за последние 3 года работы. Если лицо, претендующее на возврат НДФЛ проработало менее 3-х лет, возврат производится по прошествии минимум 1 года работы. Исходя из этого, данный способ не подойдет людям, рабочий стаж которых меньше года.

Документы

Документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры/дома/участка:

• паспорт;
• свидетельство о регистрации права собственности;
• передаточный акт на квартиру;
• договор купли-продажи/долевого участия;
• ипотечный договор и справка об уплате процентов — для 13% возврата от ипотечной процентной ставки;
• свидетельство о рождении ребенка — покупка квартиры для несовершеннолетнего;
• квитанции на оплату отделочных или строительных работ;
• справки о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы за последние 3 года;
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и заявление — при обращении в налоговые инстанции для возврата вычета при покупке квартиры;
• уведомление от инспектора для расчетного отдела и заявление на прекращение отчисления подоходного налога на определенный срок — при обращении за возвратом НДФЛ по месту работы.

Внимание! Обязательно следует сделать копии всей предоставляемой документации, оригиналы остаются на руках только у владельца.

Заявление на возврат

Для возврата НДФЛ на доход необходимым условием является правильно оформленное и заполненное заявление. Определенной формы у заявления нет, его можно заполнять по общей, утвержденной приказом ФНС РФ. Оно состоит из полного названия ИНФС, ФИО физического лица, индивидуального налогового номера (ИНН), адреса фактического проживания. В самом тексте заявления следует указать свои паспортные данные, год образования переплаты, сумму возврата налога по данным декларации 3-НДФЛ, реквизиты счета/карты для перевода налоговых средств. Внизу поставить дату написания и подпись.

Заполнение налоговой декларации включает в себя:

• личные данные заявителя — ФИО, ИНН;
• адрес прописки по паспорту;
• данные о коде ИФНС и ОКТМО (ОКАТО);
• данные со справки 2-НДФЛ;
• сведения о работодателе — ИНН, полное наименование и т. д.;
• выбрать вид налогового вычета (вычет по покупке квартиры);
• описание приобретенного имущества — вид объекта, расходы на его покупку, проценты по ипотеке.

Скачать образец заявления на возврат НДФЛ можно по ссылке.

Сроки и способы подачи заявления

Подавать декларацию и заявление на возврат НДФЛ можно после первого года владения недвижимым имуществом с той даты, когда была совершена покупка. Существует всего три способа реализовать задуманное:

• посетить налоговую инспекцию лично и заполнить все документы на месте;
• отправить их по почте;
• через ЛК (личный кабинет) налогоплательщика.

При выборе того или иного метода возврата НДФЛ при покупке квартиры учитываются личные возможности и предпочтения.