Какой размер налога на наследство в России?

Процедура наследования включает в себя множество нюансов. Существует большое количество законов, через принятие которых вносились изменения в законодательную базу, связанную с оформлением наследства. Ранее люди, получившие квартиру или другое имущество от наследодателя, выплачивали налоги. Однако в 2005 году произошли изменения, поэтому наследники выплачивают лишь косвенные налоги. Под косвенным налогом подразумевается государственная пошлина.

Облагается ли налогом наследство в России?

Для изучения данного вопроса необходимо обратиться к НК РФ. В его 217-й статье указано, что доходы, полученные по наследству, налогом не облагаются. От того, в какой очереди стоит человек, данное правило не зависит. Здесь есть лишь небольшое уточнение. Есть наследники, которым все-таки придется заплатить по налоговым обязательствам, связанным с наследством.

Перечень налогов обязательных к уплате при вступлении в наследство включает в себя:

• суммы от предмета искусства, автором которого является наследодатель;
• деньги за научные труды;
• выплаты для изобретателей промышленных образцов;
• вознаграждения для автора литературного произведения.

Указанным выше лицам необходимо заплатить традиционные 13 процентов, которыми облагаются доходы физических лиц (подоходный налог).

Размер налога на недвижимость при наследовании

Подсчитывать размер налога на квартиру необходимо, опираясь на государственную пошлину. Для этого в первую очередь оценивают стоимость недвижимости. Ее определяют оценщики (юридические лица). Так государственная пошлина зависит от степени родства наследника и завещателя. Если квартира, дом или земельный участок передаются супругу, родителям, детям, братьям или сестрам, то налог на наследство близких родственников составляет 0,3% от цены недвижимости. Если же родственник не настолько близок, то ему придется заплатить 0,6% от цены недвижимости.

Установлены максимальные ограничения для госпошлины. 100 тыс руб и 1 млн руб. Именно такие размеры госпошлин являются максимальными для близких и более отдаленных родственников соответственно.

За долю квартиры сколько платить?

При вступлении в права наследника на долю квартиры в России также придется выплатить государственную пошлину. Самым близким родственникам необходимо заплатить 0,3%, а другим родственникам – 0,6% от оцененной стоимости доли квартиры. В последующем уже после получения прав собственности также требуется выплачивать налог на долю квартиры. Эта ставка определяется в каждом регионе отдельно. Влияющие на итоговый размер выплаты факторы: стоимость доли квартиры, ее местоположение, коэффициент-дефлятор.

Сумма за автомобиль

Схема по налоговым обязательствам в отношении транспорта аналогична наследственным схемам с недвижимостью. Платить требуется только государственную пошлину. 0,3% требуется платить ближайшим родственникам наследодателя, передавшего авто в наследство, и 0,6% — более дальним. Сумма рассчитывается в соответствии со стоимостью автомобиля.

После регистрации прав на автомобиль дополнительно придется платить еще и транспортный налог. Формула для его расчета стандартная: налоговая ставка умножается на налоговую базу.

Если автомобиль стоит больше 3 млн, то дополнительно полученная сумма умножается еще и на соответствующий повышающий коэффициент. Если человек владел автомобилем не целый год, а на протяжении нескольких месяцев, то раннее рассчитанный размер умножается на количество месяцев и делится на 12.

Какое наследство не облагается налогом?

Основные исключения определены для наследников, а не для конкретного вида наследства. Ниже приведены случаи, когда платить госпошлину нет необходимости:

• для несовершеннолетних лиц-наследников;
• если наследодатель погиб при исполнении служебных обязательств;
• если наследством является награда автора, денежный вклад, пенсия и т.п.;
• если наследник психически болен;
• герои РФ и Советского Союза, участники и инвалиды ВОВ, полные кавалеры ордена Славы.

Выше приведены широко известные правила, определенные законом. Дополнительные факторы нужно уточнять у опытных юристов.

Срок для уплаты

Как известно, вступить в права наследнику на квартиру или другое имущество нужно в течение шести месяцев. Срок для уплаты налога, являющегося косвенным и называющегося государственной пошлиной, аналогичен и равен тем же шести месяцам. Если речь заходит о налоговых обязательствах по конкретным налогам, становящимися актуальными после вступления в права наследника, то сроки подсчитываются в соответствии с конкретным типом выплаты. Например, для налога на имущество крайний срок – это 1 ноября года, следующего за тем, на который был насчитано обязательство по уплате.