Дарение квартиры родственнику налог

Российское законодательство предоставляет гражданам право передать в дар ведь другому лицу. По своей природе такая сделка безвозмездна, то есть не предполагает получение взаимной прибыли. Но на подаренную недвижимость или сумму беспроцентного займа распространяется принцип получения дохода, поэтому она облагается НДФЛ. Это налог косвенный, как и в других странах, допустим, в Украине или в Казахстане. Поступают платежи не в местный, а федеральный бюджет (статья 13 НК РФ).

Налог на дарение квартиры родственнику в 2016: сумма в России по закону

Дарение, согласно юридическому определению, существует трех типов:

  • обещание;
  • пожертвование;
  • передача в дар.

Даритель не платит, обязывают платить получателя. Размер денежных средств, направляемых в бюджет, определяется наличием родственных связей и гражданством получателя.

Получателей дара волнует вопрос: «Нужно ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику?» Ответ прост: «Нет, не нужно». Поэтому, если вы не знали, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками, и подается ли декларация и надо ли платить деньги, рекомендуем ознакомиться со ст. 217 НК РФ, гласящей, что подарки от близких членов семьи не попадают под налогообложение.

Близкими родственниками признаются:

  • супруги;
  • брат и сестра;
  • дети;
  • родители;
  • внуки;
  • дедушка и бабушка.

Это правило распространяется на сделки, оформленные с целью подарить квартиру, например, внучке, сестре или ребенку. При переходе права собственности от мужа к жене либо от жены к мужу, от матери к сыну либо дочери, от бабушки к внуку, в том числе несовершеннолетнему.

Доход, полученный при приобретении квартиры или дома от члена семьи, освобождается от взыскания. В остальных случаях, допустим, при дарении жилья племяннику, подоходный налог заплатить придется в том же размере, что при передаче в дар чужому человеку. Для сравнения в Финляндии учитывается не только наличие родственной связи, но и ее близость.

Кроме этого не уплачивается налог с недвижимого имущества на дарственную сотрудники консульств и члены их семьи. Освобождение происходит на основе Венской конвенции.

Виды недвижимости:

  • квартира;
  • дом;
  • комнаты в коммунальной квартире;
  • земельный участок.

С какой стоимости платится налог при дарении квартиры: как рассчитать?

Налоговый кодекс устанавливает, что ставка для расчета налога на доходы равна 13%. Именно столько надо оплатить резиденту. Если договор заключен с нерезидентом, то в отличие от россиян одаряемый гражданин другой страны обязан заплатить государству 30%, если иное не установлено согласно международному соглашению между странами.

По общему правилу размер налога с дохода физических лиц равен 13%. При получении недвижимости в подарок в расчет берется вся стоимость объекта, отраженная в условиях сделки, то есть столько, сколько стоит подаренная вещь. Но есть оговорка, что цена подаренной квартиры в договоре не должна отличаться от рыночной стоимости на 20% (и более процентов).

Пример того, как рассчитывается НДФЛ при оформлении дарственной между чужими людьми на квартиру ценой 5 млн. рублей. Сумма к оплате составляет 650 тыс. руб.

5 000 000 руб. х 13% = 650 000 руб.

Если происходит передача долевой части в доме, то под налогообложение попадает часть, обозначенная в дарственной. Остальную часть денег положено платить другому участнику. Если один из получателей освобожден от уплаты, а второй нет, то оплачивается только с доли второго лица.

Возникла проблема? Позвоните юристу:
+7 (499) 703-46-28 - Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 - Санкт-Петербург, Ленинградская область
Звонок бесплатный!

Оплата осуществляется за предыдущий период. В отношении НДФЛ контрольный периодом является год. Поэтому в 2016 году налог платится, если сделка была оформлена с января по декабрь 2015 года. Несвоевременная оплата приводит к подаче иска о принудительном взыскании.

Земельного участка

Расчет подоходного налога при дарении земельного участка осуществляется по общим правилам. База налога на землю равна цене участка. Если на территории есть жилой объект, то в сумму входит стоимость дачи и земли. Платить, как и иных дарственных сделках, приходится получателю. Подарить можно как родственникам, например, детям, так и посторонним лицам.

Автомобиля

В отношении дарения машины стороны должны руководствоваться нормами НК РФ. Транспортное средство, которым является авто, относится к объектам дара, облагаемым налогом. Например, участие в коммерческой акции и получение автомобиля победителем не освобождает от уплаты налога. Прямой расчет происходит на основе рыночной стоимости автомобиля. Если указана стоимость в долларах или евро, то учитывается курс валюты.

Нежилого помещения

Принадлежность помещения к нежилому фонду определяет объект недвижимости как коммерческий. Но это не изменяет правил расчета и оплаты НДФЛ. При составлении договора дарения коммерческой недвижимости рекомендуется привлекать специалиста. Консультант обозначит ключевые требования, проверит полномочия представителя, если участвует ООО как сторона сделки. Плюс юрист или риэлтер проследит за соблюдением норм, чтобы впоследствии договор не был отменен.

Какие нужны документы?

Чтобы произвести уплату положенной суммы, необходимо следовать данному алгоритму:

  • 1. Подготовить документы.
  • 2. Направить бумаги в ответственный орган – ИФНС.
  • 3. Подождать когда будет готов расчет.
  • 4. Оплатить выставленную сумму.

Необходимые бумаги:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка из БТИ;
  • дарственная;
  • паспорт;
  • свидетельство о государственной регистрации.

Срок направления уведомления плательщику из ИФНС – 2 недели. Срок подачи документов – до 30 апреля, а уплаты – до 15 июля. В год, когда одаривают, налог не платится. Взимается плата в следующем году. Оплата нерезидентом, например, гражданином Республики Беларусь, происходит до выезда за пределы России.

Можно также самостоятельно посчитать размер налога, если нет льготы. Полученная квитанция, демонстрирующая, какая сумма выставлена к оплате, из ИФНС будет подтверждением верности расчетов.

Как избежать уплаты, обойти закон?

Из-за нежелания платить в бюджет за получение имущества в дар, стороны сделки, ищут всевозможные способы обхода. Юристы обозначают, что не возникает обязанность уплачивать НДФЛ, если было оформление соглашения купли-продажи. Без налога можно продать, если в собственности жилье находилось 3 года. Если меньше, то уплата возлагается на того, кто «продавец». Регистрации сделки платная – от 1500 до 150 000 рублей. Подобное действие является мнимой сделкой и наказуемо при выявлении.

Второй вариант уменьшения – получение имущества, переходящего в порядке наследования. Размер пошлины составит 0,6% для неблизких родственников, но не больше 1 млн. руб. Способ одаривать путем указания в завещании – не очень удобно для получателя, так как право собственности наступит только после вступления в права наследства. Возможна отмена завещания без уведомления наследника.

Задать вопрос юристу

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here