Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Граждане по закону должны декларировать все доходы. Для этого заполняется и отправляется форма 3-НДФЛ.

Для чего требуется декларация 3-НДФЛ?

3-НДФЛ – форма отчетности граждан РФ о полученных доходах. Аббревиатура расшифровывается, как налог на доходы физлиц. Цифра «3» означает номер формы декларации.

Назначение – информирование государства о полученных доходах и уплате налога с них. Заполнение документа нужно для получения налоговых вычетов по сборам, уплаты налога с дополнительной прибыли.

Кто и когда должен сдавать?

Регулярно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны:

• индивидуальные предприниматели;
• резиденты страны, которые занимаются частной практикой — нотариусы, юристы;
• россияне, зарабатывающие деньги за границей;
• граждане РФ, которые зарегистрированы, как физлица и получают деньги, с которых не удерживается налог.

Документ обязаны подавать все лица не зависимо от льготной категории. Заполнение декларации 3-НДФЛ для физического лица проводится в таких случаях:

• оформление соглашения купли-продажи частного дома, городской квартиры;
• получение материальной помощи от фирм, специализирующихся на коммерческой деятельности;
• продажа автомобиля;
• получение авторского гонорара;
• сдача в аренду квартиры, частного дома;
• получение денежного перевода из-за границы;
• выигрыш денег в лотерее;
• сдача в аренду машины.

Подают декларацию 3-НДФЛ в РФ до 30 апреля включительно. Зарубежные лица форму подают за месяц до выезда из России — при прекращении работы в стране. Пропускать срок нельзя — должника карают штрафом от 1000 рублей до 30% от недополученной госбюджетом суммы.

Правила заполнения

Требования к заполнению декларации:

• в документе отражать доходы, полученные за год — заполнение 3-НДФЛ декларации в 2018 году проводится на основании данных за 2017 год;
• заполнение возможно от руки или путем набора текста на компьютере;
• отражаются те доходы, которые не облагались налогом;
• нельзя допускать ошибок, помарок в документе;
• если человек продал имущество, которым владел несколько лет, доход от него указывать не нужно — налог не взимается;
• при заполнении использовать информацию из бухг. справки 2-НДФЛ;
• если отражается доход от продажи недавно приобретенного имущества, тогда величина налога рассчитывается, как разница между стоимостью покупки и продажи;
• к декларации прилагают соглашение купли-продажи.

Налоговая служба периодически вносит изменения в 3-НДФЛ. Заполнение и подача декларации по старой форме грозит признанием документа недействительным. Поэтому надо искать новые бланки.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

Пример правильного заполнения декларации:

• скачать и распечатать бланк 3-НДФЛ;
• на титульном листе указать идентификационный номер, налоговый период, номер корректировки, код налоговой инспекции, ввести личные данные;
• на листе написать сумму доходов за год, используя справку 2-НДФЛ. Вносятся данные о работодателе, величина налога;
• заполнить лист Д1. Вписать код названия объекта, вид собственности на объект, требуемые данные по квартире;
• в разделе 1 поставить цифру «2» под пунктом значение показателей. Если нужен возврат финансовых средств из бюджета, тогда указывают код бюджетной классификации;
• в разделе 2 указать сумму дохода, которая подлежит налогообложению, размер налоговых вычетов;
• сложить по порядку заполненные листы.

Бланк для заполнения 3-НДФЛ можно скачать на официальном сайте ФНС РФ. Образец заполнения можно посмотреть по ссылке.

Можно заполнить и отправить декларацию в специальной программе ФНС. Алгоритм:

• заполнение «Задание условий»:
  • указать «3-НДФЛ»;
  • номер налоговой инспекции;
  • тип физлица — индивидуальный предприниматель, фермер.

Поставить отметки напротив «Учитываются доходы, подтверждающиеся справками» и «Достоверность данных подтверждена лично»;

• заполнение блока «Доходы, полученные в России» — указать данные об источнике прибыли (наименование предприятия, ОКТМО, КПП, ИНН) из 2-НДФЛ. Налоговую ставку ставят 13%;
• заполнение «Сведения о декларанте» — написать ИНН, номер и серию паспорта.

Заполнение декларации 3-НДФЛ в программе – более удобный вариант отчетности.

Подача декларации и уплата налога

Декларацию по НК РФ вместе с сопроводительными справками подают в инспекцию ФНС по месту прописки человека-резидента страны. Налог оплачивается отдельно. Варианты уплаты:

• в отделении кассы банка;
• через банкомат;
• в интернете через личный кабинет или при помощи электронного кошелька.

Важно после уплаты налога забрать документ, подтверждающий оплату – чек. Такой документ требуется при решении спорных ситуаций с налоговой службой касательно факта оплаты.

При оплате налога за продажу транспортного средства рекомендуется обращать внимание на комиссию. Банки за услугу перевода денег взимают определенную сумму денег. Фискальная служба должна получить полную сумму налога. В противном случае налагается штраф. Реквизиты для оплаты налоговая служба выдает после получения 3-НДФЛ. Налог уплачивают до 15 июля.

На доходы, с которых государство не вычло налог, оформляется декларация. Правильное заполнение 3-НДФЛ позволит избежать споров с фискальной службой.